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       近年來，隨著越來越多的中國企業(yè)走出國門、組建企業(yè)集團，“合規(guī)管理”也逐漸為我國企業(yè)所關(guān)注。“中興事件”的爆發(fā)更是引發(fā)對強化企業(yè)內(nèi)部合規(guī)管理必要性的深思，眾多國內(nèi)企業(yè)開始設(shè)置合規(guī)官、建立合規(guī)管理體系，希望能夠設(shè)置一道防火墻來降低和化解企業(yè)風險。

       從認證行業(yè)來看，認證機構(gòu)作為提供質(zhì)量信譽擔?；顒拥纳鐣M織，其合規(guī)管理更具有雙重屬性：不僅是機構(gòu)健康可持續(xù)發(fā)展的必然選擇，更是機構(gòu)賴以生存和維系的內(nèi)在需要。因此，本文將從認證機構(gòu)開展合規(guī)管理的必要性，以及如何構(gòu)建合規(guī)管理體系等方面進行探討，以期拋磚引玉。

       認證機構(gòu)作為向社會傳遞質(zhì)量信任的第三方合格評定機構(gòu)，如果其所提供的信息、評價無法實現(xiàn)上述功能，不僅會侵害認證相關(guān)方的合法權(quán)益，更會給社會公眾乃至市場經(jīng)濟秩序帶來不可估量的信任危機。因此，自從國家認證制度建立至今，國家對認證機構(gòu)的合規(guī)性監(jiān)管一直作為穩(wěn)定認證市場秩序、實現(xiàn)監(jiān)管職能的重要手段。

       隨著行政體制改革的不斷深入，國家對產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管的職能定位也進行著全面調(diào)整。從《國務(wù)院關(guān)于加強質(zhì)量認證體系建設(shè)促進全面質(zhì)量管理的意見》（國發(fā)[2018]3號）、《認證機構(gòu)管理辦法》（質(zhì)檢總局令第193號）等一系列政策法規(guī)文件的出臺，到近日公布的國家對認證監(jiān)管部門設(shè)置及職能定位的變化,無一不透露出強烈的改革信號：國家將從對質(zhì)量工作的具體管理逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)閷|(zhì)量安全信用的管理；對認證機構(gòu)的監(jiān)管將從嚴格市場準入的事先監(jiān)管為主逐步轉(zhuǎn)為以自我合規(guī)證明和依法處罰為重點的事中、事后監(jiān)管。

       在新形勢下，認證機構(gòu)將以更加獨立的市場主體身份參與國家質(zhì)量建設(shè)、迎接市場競爭、承擔法律責任。因此，認證機構(gòu)的合規(guī)管理應(yīng)從過去消極、被動地應(yīng)對執(zhí)法監(jiān)管為主逐步朝著真正意義上的合規(guī)管理方向邁進：即在確保經(jīng)營目標、實現(xiàn)其企業(yè)功能價值的同時，更應(yīng)當確保機構(gòu)的公正獨立性、體現(xiàn)其認證的功能價值。

       “合規(guī)”簡單來講就是合乎規(guī)定，“認證機構(gòu)的合規(guī)”可以概括理解為認證機構(gòu)應(yīng)當合乎強制性規(guī)定（如法律法規(guī)、認證基本規(guī)范和認證規(guī)則等）和自愿性約定（如行業(yè)自律規(guī)范、合同、機構(gòu)規(guī)章制度等）。而“認證機構(gòu)的合規(guī)管理”是指認證機構(gòu)通過運用行之有效的管理方式、規(guī)則和程序，使機構(gòu)及其從業(yè)人員行為能夠符合法律法規(guī)、認證規(guī)則以及行業(yè)規(guī)范，避免承擔不利法律后果、財務(wù)或聲譽損失的風險。

       合規(guī)管理是在傳統(tǒng)法務(wù)管理的基礎(chǔ)上發(fā)展而來，但又與傳統(tǒng)法務(wù)管理存在一定區(qū)別：一方面合規(guī)管理的范圍大于傳統(tǒng)的法務(wù)管理，合規(guī)管理不僅包含傳統(tǒng)法務(wù)管理，還包括機構(gòu)可能存在違反行政監(jiān)管、行業(yè)自律規(guī)范等可能對其聲譽、財務(wù)造成損失的風險因素；另一方面，合規(guī)管理貫穿于機構(gòu)活動的全過程、體現(xiàn)與機構(gòu)管理的全面融合，更具有主動性。

       從認證機構(gòu)來看，傳統(tǒng)的法務(wù)管理已不能很好地涵蓋其降低機構(gòu)風險、確保認證機構(gòu)價值功能的實現(xiàn)，亟需朝著合規(guī)管理方向轉(zhuǎn)變，認證機構(gòu)法務(wù)管理和合規(guī)管理在新時期呈現(xiàn)了融合的趨勢。

       首先，需要認證機構(gòu)通過運用法律的邏輯對機構(gòu)可能存在的風險進行預估和判斷，通過系列的管理措施、程序以及追責機制，形成一套完整的閉環(huán)管理流程，建立有效的合規(guī)管理體系。

       其次，需要合規(guī)人員能夠站在認證監(jiān)管者的角度運用法律的專業(yè)思維、認證技術(shù)理論和對法律概念、原則的全面掌控，對已出現(xiàn)的風險進行專業(yè)的判斷和確認，對可能發(fā)生的法律后果進行預測并提出有針對性的措施建議。

       認證機構(gòu)合規(guī)管理是一個動態(tài)的管理過程，具體可包括以下兩方面。

       做好頂層設(shè)計。應(yīng)建立由認證機構(gòu)最高管理層人員直接負責的機制，明確高管層對合規(guī)風險管理的處置責任權(quán)限，制定清晰的合規(guī)風險防控治理架構(gòu)。

       設(shè)置獨立的合規(guī)部門。由于合規(guī)管理工作不僅不會創(chuàng)造直接經(jīng)濟效益，并且必不可少地與追求利潤最大化的經(jīng)營方針相沖突，因此以確保公正獨立為其首要任務(wù)的認證機構(gòu)，必須要確保合規(guī)部門的獨立性。同時在職責劃分上，很多國內(nèi)大型企業(yè)與監(jiān)管部門的日常聯(lián)絡(luò)工作也將納入該部門，便于合規(guī)部門及時掌握、了解最新監(jiān)管動向。

       培養(yǎng)專業(yè)的合規(guī)人員。在專業(yè)技術(shù)方面，認證機構(gòu)的合規(guī)人員不僅應(yīng)精通與認證活動相關(guān)的法律法規(guī)以及規(guī)范性法律文件，還應(yīng)當具備較為全面的認證專業(yè)知識和一定的財務(wù)管理知識。在能力方面，需要具備較強的邏輯分析能力和較為豐富的執(zhí)法實踐經(jīng)驗，能夠站在執(zhí)法者的角度根據(jù)風險對結(jié)果做出準確預判。

       認證機構(gòu)建立科學的合規(guī)管理過程控制體系必須是制度能夠切實執(zhí)行且行之有效，做到事前充分防御、事中及時控制、事后得當處置。

       首先，采取有效的事前防御措施是認證機構(gòu)合規(guī)管理的重中之重，事前防御措施至少包括：健全合規(guī)監(jiān)控制度，包括合規(guī)風險管理流程中各方職責、功能、風險管理的主要程序、報告線路等；加強對關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵流程節(jié)點的合規(guī)監(jiān)控；開展有針對性的全員合規(guī)風險培訓，提高全員的合規(guī)意識和理念。

       其次，及時有效的事中控制是認證機構(gòu)合規(guī)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。至少應(yīng)包括：基于已發(fā)生的風險能夠準確、有效的合規(guī)判斷；及時得當?shù)暮弦?guī)風險上報、決策路線；在科學分析的前提下采取果斷的處置措施等。

       第三，妥善的事后處理措施是認證機構(gòu)合規(guī)管理的重要保障。在合規(guī)管理中事后救濟及后續(xù)措施往往是最為薄弱的一環(huán)，而這一環(huán)節(jié)恰恰是能夠體現(xiàn)組織持續(xù)改進的關(guān)鍵。因此在完成風險處置后，應(yīng)對合規(guī)管理的效果及時進行評估和改進，包括：建立和落實責任追究的倒查機制；對不利結(jié)果的改進措施予以落實；對不合規(guī)問題的改進、消除的長期舉措等。

       隨著社會經(jīng)濟進入高質(zhì)量發(fā)展時代，社會主要矛盾的變化在認證認可領(lǐng)域體現(xiàn)為人民群眾對高質(zhì)量產(chǎn)品需要和質(zhì)量不平衡不充分發(fā)展之間的矛盾。認證機構(gòu)作為減低質(zhì)量信息不對等的社會組織將任重而道遠，建立合規(guī)管理體系是確保機構(gòu)健康、可持續(xù)發(fā)展的必然選擇。盡管認證機構(gòu)的合規(guī)管理是一項復雜而長期的系統(tǒng)工程，但在不可阻擋的全球化發(fā)展趨勢下，相信認證機構(gòu)的合規(guī)管理一定會迅速建立，健全。